深交所强化ABS准入监管，发布六项审核业务新指引

近日，深圳证券交易所（以下简称“深交所”）发布了一系列旨在强化发行准入监管的重要举措，其中包括《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件审核业务指引第1号——申请文件及其编制要求》等六项资产支持证券（ABS）审核业务指引。这一系列指引的出台，标志着深交所在推动资产证券化市场高质量发展方面迈出了坚实的一步。

此次深交所发布的六项ABS审核业务指引，旨在构建一个更加简明清晰、易懂好用、全面完备的规则体系。这一体系的建立，不仅有助于提升资产证券化市场的规范化、透明化水平，还能更好地保护投资者的合法权益。其中，《申请文件及其编制要求》指引以信息披露为核心，详细规定了计划说明书、法律意见书等申请文件的编制内容，进一步压实了中介机构的核查和披露义务，提升了信息披露的规范性、针对性和可读性。

在审核重点关注事项方面，深交所发布的《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件审核业务指引第2号》突出了资产信用的重要性。该指引在现有应收账款债权、融资租赁债权等四类基础资产的基础上，新增了小额贷款债权、企业融资债权、不动产抵押贷款三类基础资产的准入标准。这一举措不仅拓宽了基础资产的范围，还形成了以通用性要求为基础，3大类6小类细分资产类型要求为补充的资产支持证券准入标准体系，为市场参与者提供了更加明确的指导和规范。

此外，深交所还对审核程序进行了优化。新修订的《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件审核业务指引第3号》进一步明确了封卷时限、中止和终止审核情形等要求，有助于提升业务办理的效率和透明度。这一修订不仅简化了审核流程，还减少了不必要的等待时间，为市场参与者提供了更加便捷、高效的服务。

除了上述三项主要指引外，深交所还发布了分类审核、特定品种和保险资产管理公司开展资产证券化业务相关要求等三项业务指引。这些指引主要对与《深圳证券交易所资产支持证券业务规则》不相适应的相关文字表述进行了调整，不涉及实质监管要求的改变。然而，它们的发布仍然对完善资产支持证券业务配套规则体系、提升市场规范化水平具有重要意义。

值得一提的是，深交所此次发布的《深圳证券交易所资产证券化挂牌条件审核业务指南第1号——业务办理》也在原有基础上进行了修订。该指南主要调整了与新发布的六项指引不一致或重复的内容，优化了资产支持证券挂牌转让申请文件清单和文件签章要求。同时，结合新发布的六项指引及审核业务实践经验，对挂牌申请书、取得无异议函后是否发生变化的专项说明等文件模板进行了修订，并新增了承诺履行事项登记表、律师对报送的电子申请文件和预留原件一致性出具的鉴证意见等文件模板。这些修订和新增内容不仅提升了业务办理的标准化水平，还有助于提高市场参与者的业务操作效率和准确性。

近年来，深交所资产证券化市场稳步发展，逐步形成了自身特色。截至今年11月底，深交所已累计发行资产支持证券超过2.7万亿元，基础资产涵盖应收账款、小额贷款、融资租赁、基础设施收费、不动产等多种类型。这一成绩的取得离不开深交所对资产证券化市场的持续关注和积极推动。通过不断完善制度规则、优化市场环境、提升服务质量，深交所为市场参与者提供了更加稳定、可靠、高效的交易平台。

在推动资产证券化市场发展的同时，深交所还注重业务创新和实践探索。自2014年深市发行全国首单不动产持有型资产支持证券以来，深交所相继推出了全国首单保租房不动产持有型资产支持证券、首单以公募基金为载体的不动产持有型资产支持证券等产品。这些创新产品的推出不仅丰富了市场品种和交易方式，还为不动产类资产支持证券市场的发展提供了良好的实践和创新平台。

深交所此次发布六项ABS审核业务指引，是贯彻落实党的二十届三中全会有关“防风险、强监管，促进资本市场健康稳定发展”部署要求的重要举措。通过强化发行准入监管、完善制度规则、优化市场环境等措施，深交所将进一步提升资产证券化市场的规范化、透明化水平，推动市场高质量发展。同时，深交所还将继续加强与其他金融机构的合作与交流，共同探索资产证券化市场的新模式、新路径，为实体经济的发展提供更加有力的支持。

在未来的发展中，深交所将继续坚持问题导向和市场需求导向，不断完善资产支持证券基础制度。通过加强监管、优化服务、推动创新等措施，深交所将引导市场主体归位尽责、塑造良好市场生态，推动资产证券化市场实现更高质量的发展。同时，深交所还将积极应对市场变化和挑战，加强风险防控和应急处置能力，确保市场平稳运行和投资者合法权益得到有效保障。

综上所述，深交所此次发布六项ABS审核业务指引是强化发行准入监管、推动资产证券化市场高质量发展的重要举措。通过完善制度规则、优化市场环境、提升服务质量等措施，深交所将为市场参与者提供更加稳定、可靠、高效的交易平台，推动资产证券化市场实现更加健康、可持续的发展。未来，深交所将继续秉持开放、包容、创新的发展理念，与各方携手共进，共同开创资产证券化市场的新篇章。

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